①偽造國外銀行匯款憑證。這種情況最為普遍，在國內(nèi)許多分行均有發(fā)現(xiàn)，其目的是誘使國內(nèi)公司發(fā)貨，制造預付款項等優(yōu)厚條件以騙取貨物。
②偽造大額銀行匯票，美國政府財政部支票。這種情況是鉆光票托收“立即結(jié)匯”的結(jié)算方式的空子，在收款后立即調(diào)出資金，而在銀行退票追索時，不法商人已逃之夭夭，或已騙取了貨物或貨款并轉(zhuǎn)移出境，或者是以大額銀行匯票騙取國內(nèi)公司發(fā)貨或騙取傭金。
③尼日利亞等國家的公司支票。這種情況是支票詐騙案中最具代表性，其運輸方式一般要求國內(nèi)公司發(fā)貨采用空運方式，因航空運單只是貨物收據(jù)和運輸契約的作用，不是貨權(quán)憑證，如遇到支票被退票時，貨物已被提取，退不回來。尼日利亞公司支票欺詐多采取“廣種薄收”的手法，金額不大，散發(fā)面廣，公司較易喪失警惕性。支票是要求出票人與付款行之間必須有委托付款的契約，或有足夠的存款，或者信用透支額度，付款行才能代為付款或代墊頭寸，而尼日利亞等國外匯短缺，尼日利亞商人或金融機構(gòu)一般不具備以上條件，所以尼日利亞支票大都不能兌現(xiàn)收款。
除了上述防范措施外，我們還要進一步對銀行會計部門的結(jié)算加強管理，明確其結(jié)算紀律和責任。
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