【財政資金管理自查報告】

關于財政專項資金使用情況的自查報告縣財政局

為加強財政專項資金使用監(jiān)督，促進專項資金規(guī)范管 理，提高專項資金的使用效益，根據(jù) 財發(fā)[2011]94 號文件精神，我公司重點對 2010 年財政撥付企業(yè)的財政專項資金 使用、管理進行了自查， 現(xiàn)將自查情況報告如下

一、2009 年至 2010 年專項資金的收支情況 1、 2010 年 1 月 7 日收到財政撥付貸款貼息資金 2、 2010 年 11 月 10 日收到財政撥付項目資金 3、 2010 年 12 月 6 日收到財政撥付項目資金 4、 2010 年 12 月 18 日收到財政撥付項目資金 萬元， 萬元。

萬元。

萬元。5、2010 年 12 月 23 日收到財政撥付中小企業(yè)發(fā)展專項 資金 萬元。

2010 年度共收到財政撥付項目資金 元資金分期列入利息支出。

項細化支出，購置設備支出 萬元，其中

萬萬元列入遞延資產科目，分 萬元,土建工程支出 萬元。通過自查的情況來看，單位領導負總責，能認真組織實 施項目規(guī)劃設計編制工作，并用好管好規(guī)劃專項資金的使 用。專項資金的投入對企業(yè)的挖潛改造建設提供了資金支 持，為企業(yè)的發(fā)展做出了積極的貢獻。專項資金管理和使用 逐步規(guī)范。規(guī)劃項目得到實施，資金效益日益體現(xiàn)。 二、存在的問題 經過自查我們認為資金能按項目計劃來執(zhí)行，但也存 在一些不容忽視的問題。主要有下列幾點

(一)項目分項預算執(zhí)行不夠規(guī)范，部分項目前期工作 準備不夠充分。

(二)項目資金預算不夠完整，部分資金未列入預算。

一是一些經費沒有列入項目預算，如設計費、評審經費、項 目可性行研究報告費用、特別是請省內外專家的費用沒列入 項目規(guī)劃經費中，而這些經費又是需要支出的; (三)制度不夠健全，監(jiān)督不夠有力。對專項資金的管 理、使用和監(jiān)督等方面目前沒有具體的規(guī)定或辦法， (四)個別合同簽訂不夠規(guī)范、自查中發(fā)現(xiàn)，合同簽訂、 履行等方面存在一些問題，先有支出才有項目合同，一些規(guī) 劃設計的工作經費列支不夠合理。

三、整改措施 通過這次自查，對專項資金的管理使用方面存在的問 題提出以下改進措施

1、建立或完善預算項目和專項資金使用的考核機制。

2、嚴格預算執(zhí)行，強化預算監(jiān)督管理。

3、科學合理編制項目，要科學合理選定項目，不斷完 善項目論證、評審、報批程序，做好項目前期工作(包括資 金規(guī)模、實施年限、實施目標和效益等) ; 4、加強會計監(jiān)督，提高資金的使用效益。專項資金要 按照會計制度的規(guī)定，實行單獨核算，確保資金?？顚Ｓ?。單位(公章)二 0 一一年五月八日

【財政資金管理自查報告】

***開展財政資金安全檢查的 自查報告 根據(jù)《轉發(fā)<財政部關于開展地方財政資金安全檢查工作的通知>的通知》的 要求，***黨政領導高度重視，認真領會到加強財政資金安全管理，既是財政管 理的重要措施，也是財政部門開展黨風廉政建設的核心內容。我*于 4 月 1 日至 4 月 5 日完成了財政資金安全自查工作，具體內容如下

組織領導方面。

***黨政領導充分重視財政資金的安全管理工作，并對加強財政資金安全管理提 出了要切實做到思想上認識到位、 行動上落實到位， 把抓收支與抓管理結合起來， 把抓業(yè)務與抓黨風廉政建設結合起來的明確要求，并采取了有效措施，不斷完善 和改進財政資金安全管理制度，確保了我*財政資金的安全，確保了我*財政干部 的安全。

在日常工作中，***黨政領導時時了解并掌握資金收付管理關鍵崗位工作人員的 思想動態(tài)， 以及可能對資金安全構成潛在風險的不良嗜好等，并將財政資金安全 管理作為黨風廉政教育和法制法紀教育的一項重要內容， 定期開展財政資金安全 管理方面的教育和培訓。近幾年我*每年年終都按照黨風廉政建設的有關要求， 由*紀委組織一次針對我*的財政資金安全性的財務大檢查。

制度建設和內控管理方面。

***財政*按照國家有關財政資金管理和會計核算的要求，制定了資金安全管理 相關制度;實行嚴格的內部稽核制度;建立了規(guī)范的內部制衡和糾錯機制;建立了 相關崗位的考評制度、獎懲制度和輪崗制度;從事資金收付管理的工作人員也實 行回避制度。

崗位設置和人員配備方面。

***財政*按規(guī)定業(yè)務流程設置滿足財政資金安全管理需要的崗位;財政資金撥 付管理嚴格執(zhí)行資金撥付、復核、稽核和單位主管領導審核把關的分工負責制; 按照工作任務明確規(guī)定各崗位的職責權限;明確規(guī)定了撥款人員不得同時負責稽 核、賬務或檔案管理工作;財政總預算會計人員的錄用經過了嚴格的綜合考評;財 政總預算會計人員持有《會計從業(yè)資格證》。

資金收付管理方面。

***財政*建立了科學規(guī)范的財政資金收付管理流程;對用款計劃按預算和項目 進度等進行審核;對財政直接支付業(yè)務要求單位按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關 附件;撥款人員對各類撥款憑證及其附件的*有要素進行全面規(guī)范審核，復核人員 對撥款人員提交的憑證、單據(jù)進行全面復核;實行會計集中核算的地方，已將會 計核算實有資金賬戶改為零余額賬戶;財政匯繳專戶、非稅收入歸集性賬戶等非 稅收入收繳賬戶中資金能及時進行清算，對收繳賬戶資金進行嚴格監(jiān)控。

賬務處理方面。

***財政*辦理資金支付的相關原始憑單及報表能及時轉交記賬人員保管，記賬 人員全面核對后按日及時登錄賬務;相關會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他 會計資料，都按規(guī)定建立檔案，妥善保管;在崗位變動后，***財政*嚴格按照有關 規(guī)定辦理財政總預算會計人員工作移交手續(xù)，并制定規(guī)范的移交清冊;我*按照規(guī) 范化要求進行年終結賬。

對賬管理方面。 ***財政*建立了財政內部相關職能之間的定期對賬制度， 定期進行賬證、 賬賬、 賬實核對;建立了財政*銀行之間的定期對賬制度;銀行之間對賬， 做到銀行存款余 額與資金收付明細賬全部核對相符。

財政資金專戶管理方面。

***財政*的財政資金專戶是在規(guī)定的銀行范圍開設的;新增設財政資金專戶嚴 格執(zhí)行規(guī)定的審批程序;按照有關要求對財政資金專戶進行了清理、歸并和撤銷; 財政資金專戶全部納入財政國庫部門統(tǒng)一管理;建立了財政資金專戶管理檔案制 度;建立了財政資金專戶管理年度報告制度。

印鑒和票據(jù)管理方面。

***財政*負責核算和管理賬務建立了嚴格的印鑒和票據(jù)管理制度;撥款印章安 排專人負責管理，實行了分人分印管理;對印章的保管采取了必要的安全措施， 做到人走章鎖;資金收付相關票據(jù)、憑證安排了專人負責保管，采取了必要的安 全保護措施，建立了嚴格的領用和核銷制度。

信息系統(tǒng)管理方面。

***財政*資金收付管理全面納入信息系統(tǒng)管理;明確規(guī)定了系統(tǒng)維護人員不得 辦理資金收付業(yè)務;根據(jù)崗位分工情況，設置了不同的系統(tǒng)權限;信息系統(tǒng)相關操 作環(huán)節(jié)都設置了安全密碼，安全密碼由專人分別保管;安全密碼采取了定期更改 等安全保護措施。綿竹市招商局 財政資金安全檢查自查報告市財政局

按照綿竹市財政局文件精神，我局在近日對局內財政資 金和財務工作進行了認真自查，現(xiàn)將自查情況報告如下

一、成立了財政資金安全檢查工作領導小組 成立了以招商局局長王道彬為組長，分管財務、紀檢工 作的副局長羅雪菲為副組長財務人員為成員的財政資金安 全檢查領導小組，確保檢查工作不走過場，收到實效。 二、檢查內容 (一)內部控制制度 1、建立健全單位內部控制制度：《招商局財務管理制 度》、《人員崗位職責》《資金管理制度》《經費、物質、 固定資產、票據(jù)管理辦法》《差旅費報銷管理辦法》《財 務印章管理》《財務檔案管理》等各項制度。

2、財政票據(jù)專人管理，建立了臺帳，年底清零并按財 政票據(jù)管理要求進行注銷。

3、印鑒按要求進行管理和使用。

4、財政、財務機構職能職責和崗位設置明確、完善。

崗位與崗位之間形成相互協(xié)調配合、相互制約的機制。

5、監(jiān)督檢查機制健全。

(二)財務管理 1、嚴格按照行政事業(yè)單位會計制度進行核算和管理。

2、現(xiàn)有賬戶按要求進行管理和使用，無違規(guī)開設賬戶 現(xiàn)象。堅持每月對賬制度落實有效。

(三)資金管理 1、財政資金嚴格按相關規(guī)定管理和實用; 2、財政資金撥付流程嚴格按照要求科學、規(guī)范和完善; 3、財政資金審核到位，資料齊全、完善。

4、無財政自己未納入國庫集中支付現(xiàn)象。

【財政資金管理自查報告】

開展財政資金監(jiān)管工作自查報告XXX 鄉(xiāng)財政所 (2012 年 5 月)根據(jù)《XXX 財政廳關于開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作檢查 的實施方案》文件精神，我鄉(xiāng)嚴格按照文件精神，精心組織， 積極配合， 認真的進行了自查工作。

現(xiàn)將自查情況匯報如下

一、 基本情況 XXX 鄉(xiāng)座落于 XXX 中部，東鄰 XX、XXX、XXX，南連 XXX 鎮(zhèn)、XXX 鄉(xiāng);西靠 XXX、XXX 鄉(xiāng);北與 XXX 鎮(zhèn)接壤。南北長 23 公里，東西寬 11 公里，總面積 163.5 平方公里，耕地面 積 XXX 畝。全鄉(xiāng)分東山、西山、川區(qū)三大部分，鄉(xiāng)政府駐地 距 XXX15 公里。

二、 組織領導 我鄉(xiāng)接到文件后高度重視，及時召開專題會議安排部署 項目資金和補貼資金監(jiān)管工作。

一是加強財政資金監(jiān)管領導。成立由政府鄉(xiāng)長 XXX 為組 一是加強財政資金監(jiān)管領導 長，財政所所長、各村村主任為成員的財政資金監(jiān)管工作的 領導小組。并且根據(jù)文件精神整理有關財政資金監(jiān)管文件， 按照文件的主題歸類，分別統(tǒng)計以“政府”、“財政部門” 和“財政部門股室”名義下發(fā)的文件。 二是加強財政資金監(jiān)管范圍。

二是加強財政資金監(jiān)管范圍。將所有財政性資金納入監(jiān) 管范圍，在資金使用的事前、事中和事后實施監(jiān)管。

三是加強財政預算資金監(jiān)管。

三是加強財政預算資金監(jiān)管。實行綜合預算管理，對 鄉(xiāng)鎮(zhèn)負責征收的財政收入，按照規(guī)定及時、足額繳入國庫， 嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定，全面清理預算外收入，按照 “鄉(xiāng)財縣管”相關規(guī)定辦理收支業(yè)務。日常支出按照定額、 定項、專項管理模式，嚴格執(zhí)行各類支出標準。對臨時性、 突發(fā)性和大額支出或調整，要經集體研究后方可安排支出。

四是加強項目資金監(jiān)管。

四是加強項目資金監(jiān)管。加大對納入鄉(xiāng)財政預算管理的 項目資金監(jiān)管力度，鄉(xiāng)財政從項目申報、工程實施、工程監(jiān) 理、竣工驗收、資金報賬等各個環(huán)節(jié)實行全程監(jiān)管，把握項 目資金監(jiān)管的關鍵環(huán)節(jié)，做好項目公示，對工程項目做到及 時驗收決算，并就項目運行效果定期或不定期向縣財政局及 相關主管部門報告，同時做好項目建設資金的基礎管理工 作。

五是加強涉農資金的監(jiān)管。

五是加強涉農資金的監(jiān)管。明確涉農資金監(jiān)管工作重 點，自覺、主動接受社會各界的監(jiān)督，對各項涉農資金要做 到及時公開、公示補助政策和補助對象，各項惠農資金全部 通過“一卡通”發(fā)放，切實將補助資金落實到戶。扎實做好 補助信息的基礎管理工作，以電腦為平臺建好各項補助的分 類臺帳，及時對變更信息進行補充、更新，確?；A信息完 整、真實、準確。 六是加強鄉(xiāng)村財務管理。

六是加強鄉(xiāng)村財務管理。完善“村財村用鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”制 財務管理 度，積極開展農村集體資金、資產、資源清理工作，全面推 進財政資金的正常運轉。

三、 存在的問題和建議 通過鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的自查，發(fā)現(xiàn)有很多的資金 用于我鄉(xiāng)農民補貼和項目建設，但是在監(jiān)管沒有跟上的情況 下我鄉(xiāng)財政無法統(tǒng)計，原因為縣財政撥付其他部門后，其他 部門用于我鄉(xiāng)的補貼和項目建設，有很多資金沒有經過鄉(xiāng)級 財政，鄉(xiāng)級無法監(jiān)管。經過鄉(xiāng)級的資金我鄉(xiāng)嚴格按照財經制 度管理、使用財政支農資金，沒有截留、擠占、挪用現(xiàn)象。

針對近幾年首次在鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展財政資金監(jiān)管工作，存在的 問題較多，作為鄉(xiāng)級財政所建議：第一、建立財政資金監(jiān)管 工作長效機制，常抓不懈;第二、針對近幾年財政資金項目 較多，對每一個項目的公示、信息傳遞、巡視巡查在正常的 工作中注意收集材料。第三、加強項目的巡視巡查，資金的 跟蹤檢查。