第一章 總則

第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行發(fā)行次級債券行為，維護投資者合法權(quán)益，促進商業(yè)銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的改善和自我發(fā)展能力的提高，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱商業(yè)銀行次級債券(以下簡稱"次級債券")是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后、先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。

經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，次級債券可以計入附屬資本。

第三條 次級債券可在全國銀行間債券市場公開發(fā)行或私募發(fā)行。

商業(yè)銀行也可以私募方式募集次級定期債務(wù)，商業(yè)銀行募集次級定期債務(wù)應(yīng)遵循中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的相關(guān)規(guī)定。

第四條 次級債券發(fā)行人(以下簡稱發(fā)行人)為依法在中國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行法人。

第五條 次級債券的發(fā)行遵循公開、公平、公正、誠信的原則，并充分披露有關(guān)信息和提示次級債券投資風(fēng)險。

第六條 次級債券的投資風(fēng)險由投資者自行承擔(dān)。

第七條 中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法對次級債券發(fā)行進行監(jiān)督管理。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責(zé)對商業(yè)銀行發(fā)行次級債券資格進行審查，并對次級債券計入附屬資本的方式進行監(jiān)督管理；中國人民銀行對次級債券在銀行間債券市場的發(fā)行和交易進行監(jiān)督管理。

第二章 次級債券發(fā)行申請及批準(zhǔn)

第八條 商業(yè)銀行發(fā)行次級債券應(yīng)由國家授權(quán)投資機構(gòu)出具核準(zhǔn)證明；或提交發(fā)行次級債券的股東大會決議。股東大會決議應(yīng)包括以下內(nèi)容：

(一)發(fā)行規(guī)模、期限；

(二)募集資金用途；

(三)批準(zhǔn)或決議的有效期。

第九條 商業(yè)銀行公開發(fā)行次級債券應(yīng)具備以下條件：

(一)實行貸款五級分類，貸款五級分類偏差?。?/P>

(二)核心資本充足率不低于5%；

(三)貸款損失準(zhǔn)備計提充足；

(四)具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)與機制；

(五)最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為。

第十條 商業(yè)銀行以私募方式發(fā)行次級債券或募集次級定期債務(wù)應(yīng)符合以下條件：

(一)實行貸款五級分類，貸款五級分類偏差??；

(二)核心資本充足率不低于4%；

(三)貸款損失準(zhǔn)備計提充足；

(四)具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)與機制；

(五)最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為。

第十一條 商業(yè)銀行發(fā)行次級債券應(yīng)分別向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行提交申請并報送有關(guān)文件(申請材料格式見附1)，主要包括：

(一)次級債券發(fā)行申請報告；

(二)國家授權(quán)投資機構(gòu)出具的發(fā)行核準(zhǔn)證明或股東大會通過的專項決議；

(三)次級債券發(fā)行可行性研究報告；

(四)發(fā)行人近三年經(jīng)審計的財務(wù)報表及附注；

(五)發(fā)行章程、公告(格式要求見附2、3)；

(六)募集說明書(格式要求見附4)；

(七)承銷協(xié)議、承銷團協(xié)議；

(八)次級債券信用評級報告及跟蹤評級安排的說明；

(九)發(fā)行人律師出具的法律意見書。

第十二條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應(yīng)當(dāng)自受理商業(yè)銀行發(fā)行次級債券申請之日起3個月內(nèi)，對商業(yè)銀行發(fā)行次級債券進行資格審查，并做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定，同時抄送中國人民銀行。中國人民銀行應(yīng)當(dāng)自收到中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會做出的批準(zhǔn)文件之日起5個工作日內(nèi)決定是否受理申請，中國人民銀行決定受理的，應(yīng)當(dāng)自受理申請之日起20日內(nèi)做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。

未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得在全國銀行間債券市場發(fā)行次級債券。

第十三條 商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的次級債券余額不得超過其核心資本的20％。

第十四條 次級債券計入商業(yè)銀行附屬資本的條件按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的相關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行。